Финансовый и налоговый анализ компаний

Due Diligence (проверка компаний)
Проведем финансовый и налоговый анализ деятельности компании и ее положение на рынке с целью выявления потенциальных рисков и исключению негативных последствий.

Due Diligence (DD), что буквально переводится «обеспечение должной добросовестности», — комплекс мероприятий по проверке, анализу и оценке бизнеса. В ходе реализации DD проводится всестороннее исследование финансово-хозяйственной деятельности компании и её положения на рынке.

Due Diligence позволяет выявить все предпринимательские риски и избежать непредвиденных потерь и дополнительных растрат. Сегодня DD один из эффективных инструментов защиты интересов сторон и снижения рисков при совершении крупных сделок.

Due diligence основывается на изучении фактических данных, полученных при исследовании документов, материалов оперативной и финансовой отчетности, отраслевых особенностей и законодательной базы.

Поводом для проведения Due Diligence может служить:
•    проверка надежности контрагента при заключении контрактов;
•    получение достоверной информации о финансовом положении и оптимальной стоимости компании как объекта купли-продажи и прочих коммерческих обязательств;
•    объективная оценка инвестиционной привлекательности проекта;
•    проведение внутреннего аудита для получения владельцами компании (акционерами/ участниками/ бенефициарами) полной информации о компании.

При проведении Due Diligence команда профессионалов Консультационного Центра «Модус» оказывает высококвалифицированную помощь по основным блокам:
1.    Financial DD (финансовый анализ)
2.    Tax DD (налоговый аудит)

В зависимости от цели и задач, проверка может ограничиваться лишь некоторыми направлениями.

Financial Due Diligence (финансовый анализ) - проверка достоверности сведений о доходности, финансовой стабильности и коммерческих перспективах компании, оценка результатов коммерческой деятельности. В пределах этого компонента команда Центра правового обслуживания совместно с аудиторами проводит:   

•    общий аудит (анализ финансово-хозяйственной деятельности компании)
•    оценка финансового положения предприятия
•    выявление финансовых рисков компании
•    анализ структуры выручки и затрат компании, системы внутреннего контроля
•    основных средств, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, запасов компании
•    кредитных договоров и обязательств, анализ условных обязательств, полноты и достоверности учета активов и обязательств.    Финансовый анализ позволит не только установить финансовое состояние компании по состоянию на текущую дату, но и перспективы ее развития.

Финансовый DD состав работ:
    1.1     Порядок организации финансового учета:
            описание и оценка системы бухгалтерского, управленческого, налогового учета.
    1.2     Анализ доходов и расходов Компании:
        структура доходов и расходов;
        динамика выручки и прочих доходов;
        анализ себестоимости по видам расходов.
    1.3     Анализ внеоборотных активов:
анализ нематериальных активов, расходов на НИОКР;
        анализ основных средств (структура, динамика, состояние);
        анализ инвестиций в незавершенное строительство (объекты, планы, сроки окончания, характер будущего использования);
        анализ долгосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность вложения).
1.4     Анализ оборотного капитала компании:
             общая характеристика оборотных активов (структура, динамика, состояние);
        анализ материально-производственных запасов (состав, динамика, неликвиды, запасы в залоге);
        анализ краткосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность владения, чистые активы, приходящиеся на принадлежащую долю, рыночная стоимость);
        анализ дебиторской задолженности (структура задолженности по видам, срокам погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной задолженности, наличие инвентаризации и актов сверок);
        анализ расходов будущих периодов и прочих существенных оборотных активов.
1.5     Анализ обязательств компании:
                анализ заемных обязательств (состав кредиторов/заимодавцев, объем привлеченных средств, динамика, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности, обеспечения обязательств);
        анализ кредиторской задолженности (структура, сроки обращения, тенденции изменения, возможности погашения/реструктуризации, наличие инвентаризации и актов сверок).
1.6     Финансовый анализ основных показателей компании:
       
        анализ ликвидности;
        анализ финансовой устойчивости;
        анализ рентабельности;
        анализ оборачиваемости;
        анализ деловой активности;

Tax Due Diligence (налоговый аудит) представляет собой проверку исчисления, декларирования и уплаты налогов. Наши специалисты оценивают:  

•    соответствие систем бухгалтерского и налогового учета требованиям действующего законодательства;
•    правильность формирования налогооблагаемой базы по каждому виду налогов, исчисления и уплаты налогов и сборов за определенный период времени;
•    состояние расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;
•    обоснованность использования налоговых льгот;
•    налоговые риски.    Налоговый аудит позволит выявить все существующие риски привлечения проверяемого объекта к налоговой ответственности.

Налоговый DD состав работ:
2.1     Анализ налогового статуса организации (налогоплательщик, налоговый агент, налоговые льготы).
2.2     Анализ задолженности по уплате российских налогов, штрафов и пеней.
2.3     Обзор последних налоговых проверок, результатов налогового аудита, налоговых споров, судебных дел.
2.4     Анализ возможных налоговых рисков компании по видам налогов (сборов).

 
       
    Результат
           Результатом выполненных работ является предоставление Заказчику отчета в соответствии с утвержденным Техническим заданием.
    Отчет включает в себя:
        Краткие выводы относительно общего состояния дел на исследуемом объекте с перечислением существующих проблем, а также явных, скрытых и потенциальных рисков в деятельности исследуемого объекта. Краткий обзор содержит качественную оценку степени возможного влияния выявленных проблем (рисков) на компанию в целом.
        Аналитические заключения по каждому из основных блоков (разделов), содержащихся в утвержденном техническом задании.
        В качестве дополнений к отчету оформляются приложения. В приложения включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в отчете.

Консультации предоставляются в любой удобной для Вас форме: устно, письменно.

Для проверки контрагента на платежеспособность достаточно налоговой декларации и копии базы данных в которой ведется бухгалтерский, налоговый, управленческий и операционный учет.